একটি পার্সোনাল ফাইন্যান্স অ্যাপ, কম্প্রিহেন্সিভ ফাইন্যান্সিয়াল প্রয়োজনীয়তার জন্য আপনার ওয়ান-স্টপ শপ - SIP, মিউচুয়াল ফান্ড, লোন, ইনস্যুরেন্স, ক্রেডিট কার্ড এবং আরও অনেক কিছু
100% ডিজিটাল যাত্রা
₹500 এর মতো কম পরিমাণ দিয়ে SIP-তে বিনিয়োগ শুরু করুন
You want to scale your business, and your company plans to expand its production facilities. But you are not too sure about the market demand and economic viability of investing in a new production unit. Or you want to buy equipment without disturbing your cash flow or taking a loan.
Leasing would be the ideal solution in such circumstances because there are many leasing structures to suit the different needs of emerging businesses.
অপারেটিং লিজ কী?
You could take manufacturing equipment on lease. You pay the lessor a certain amount for a short period based on a lease agreement/contract. নির্দিষ্ট সময়ের শেষে, ইকুইপমেন্টের মালিকানা লেজারের কাছে থাকবে.
ফাইন্যান্স লিজ কী?
আপনি লিজ এগ্রিমেন্ট/কন্ট্র্যাক্ট স্বাক্ষর করে একটি বর্ধিত সময়ের জন্য উৎপাদন সরঞ্জাম ব্যবহার করার জন্য পে করতে পারেন. তবে, নির্দিষ্ট সময়ের শেষে, আপনি প্রকৃত বাজার মূল্যের চেয়ে কম মূল্যে সরঞ্জাম কিনতে পারেন.
এই দুটি পরিস্থিতি দুটি ভিন্ন লিজিং বিকল্প ব্যাখ্যা করে - অপারেটিং লিজ এবং ক্যাপিটাল বা ফাইন্যান্স লিজ.
আপনার জন্য কোনটি সঠিক? জানার জন্য পড়ে নিন.
অপারেটিং লিজ
যখন আপনি কোনও সম্পদ লিজ করার জন্য একটি ভাড়ার এগ্রিমেন্ট/এগ্রিমেন্ট স্বাক্ষর করেন, তখন আপনি লিজ মেয়াদের জন্য লিজ রেন্টাল পে করতে সম্মত হন. সাধারণত, লিজ পিরিয়ড সম্পদের ব্যবহারযোগ্য সময়ের চেয়ে কম হয়. এটি সার্ভিস লিজ হিসাবেও পরিচিত.
ওয়েট বনাম ড্রাই অপারেটিং লিজ
দুটি ভিন্ন ধরনের অপারেটিং লিজ রয়েছে. ওয়েট লিজে, লেসর লিজিং-সহ কর্মী, ইনস্যুরেন্স এবং রক্ষণাবেক্ষণ পরিষেবার মতো প্রয়োজনীয় অপারেটিং পরিষেবা প্রদান করে. এর বিপরীতে, শুধুমাত্র ড্রাই লিজের ক্ষেত্রে সরঞ্জামগুলি লিজ করা হয়.
টাটা ক্যাপিটাল স্বাস্থ্যসেবা, চিকিৎসা প্রযুক্তি, গাড়ি ইত্যাদির মতো সেক্টরে লিজের উপর সরঞ্জাম অফার করে. সেরা অফারগুলি উপলব্ধ করুন যা আপনাকে চাপযুক্ত মূলধনের রিজার্ভের বোঝা ছাড়াই আপনার ব্যবসাকে স্কেল করতে সক্ষম করবে.
অপারেটিং লিজের সুবিধা
এই ধরনের ব্যবস্থায়, ভাড়ার পেমেন্টের উপর ট্যাক্স ছাড় অনুমোদিত. The lessor bears maintenance and repair costs. Though there is no asset ownership, the lessee can upgrade or replace the asset to the latest model if so desired upon the expiry of the lease.
Leasing equipment is prudent since companies won’t get stuck with outdated equipment. More importantly, the cash flow remains unstressed and smooth.
However, you must keep in mind that the leased asset does not add to the company’s equity. Since its ownership reverts to the lessor at the end of the term, it remains off the balance sheet.
Capital or Financing Lease
When a lease is taken based on a long-term loan agreement/contract, you have an opportunity to buy the asset at the end of the specified time at a mutually agreed fair price. Lessors cannot generally cancel such leases, and the asset cannot be sub-leased to third parties. The risks, maintenance and ইনস্যুরেন্স are to be handled by the lessee.
Types of Capital Lease
Direct Lease
As the name suggests, the manufacturer of the asset or leasing firms lease the asset directly to the lessee.
Sale and Lease Back
In this arrangement, an asset is sold by firm A to a lessor B. Lessor B, in turn, leases the asset back to firm A that had sold the said asset. Insurance companies and finance companies commonly utilise this type of lease. The lessee, firm A, earns money from the sale while continuing to use the asset sold.
Leverage Lease
Tata Capital offers this popular option to its customers, wherein the lessor borrows money from a lending partner to buy the asset. Then the lessor leases the said asset to a lessee who pays the lease rental. The lessor repays the loan to the lending partner.
Heavy equipment integral to businesses such as industrial ovens, machines for agricultural use, etc., often requires considerable capital investment. Companies can invest in such equipment without worrying about limited capital to fund it upfront with a leveraged lease.
Lending institutions like টাটা ক্যাপিটাল support entrepreneurs, especially in the post-COVID slump, through equipment financing in line with this type of lease.
Advantages of Financing Lease
The Financing Lease is advantageous as the lessee becomes the asset owner at a bargain price. Lessors can claim depreciation of the asset and reduce taxable income. Businesses can also improve tax savings as lease rentals and interest paid are accounted as an expenditure.
However, it is essential to remember that since it is a লোনের এগ্রিমেন্ট against the asset, if there are glitches in paying interest, a ক্রেডিট স্কোর is affected negatively. In a worst-case scenario, non-payment could lead to repossession of the asset. There is also the risk of the leased asset becoming obsolete due to technological leaps, resulting in the lessee getting stuck with an outdated asset.
Making informed choices
A lease could give a new lease of life to your business, but you have to make an informed choice regarding the type of lease. Experts at টাটা ক্যাপিটাল কর্পোরেট will help you arrive at a prudent decision, considering your requirements and convenience. Reach out to us to know more.
Key Differences Between Operating Lease and Finance Lease
ফ্যাক্টর
ফাইন্যান্সিয়াল , আর্থিক লিজ
অপারেটিং লিজ
মানে
দীর্ঘমেয়াদী এগ্রিমেন্ট যেখানে সম্পদ তার বেশিরভাগ উপযোগী জীবনের জন্য ব্যবহার করা হয়
একটি সীমিত সময়ের জন্য একটি সম্পদ ব্যবহার করার জন্য শর্ট-টার্ম এগ্রিমেন্ট
সময়কাল
সাধারণত দীর্ঘমেয়াদী
সাধারণত স্বল্পমেয়াদী
মালিকানা
লিজের শেষে মালিকানা লিজ গ্রহণকারীর কাছে চলে যায়
Ownership stays with the lessor
Risk of obsolescence
Borne by the lessee
Borne by the lessor
রক্ষণাবেক্ষণ
Lessee is responsible for upkeep and repairs
Lessor handles maintenance
বাতিল
Can be cancelled only under special conditions
Can usually be cancelled easily
Purchase option
Lessee gets an option to buy the asset
No option to buy the asset
Accounting & Tax Implications: Operating Lease vs Finance Lease
In India, lease accounting has changed with Ind AS 116, which follows IFRS 16. Under this rule, businesses must show almost all leases on their balance sheet. This means the old difference between operating lease and finance lease no longer matters much for accounting.
Now, companies record:
a Right-of-Use asset (the right to use the asset), and
a lease liability (future lease payments)
However, there are exceptions. Short-term leases and low-value assets can still be treated like operating leases, where rent is shown as an expense.
Earlier rules like AS 19 and Ind AS 17 required leases to be classified as operating or finance. This depended on factors such as lease length, ownership transfer, and total payment value.
For tax purposes, the difference still matters. Under the Income Tax Act, depreciation, interest deductions, and lease rent treatment may change based on the lease type. In some cases, the lessor claims depreciation; in others, the lessee can claim interest and depreciation.
Startups and small businesses must review lease terms carefully. Even though accounting is simpler now, tax impact, long-term payments, and risks can differ between operating and finance leases.
How to Choose Between Operating Lease and Finance Lease
Selecting between an operating lease and a finance lease depends on how long you need the asset, your cash flow, and your business plans.
দৈনিক অপারেশনের জন্য সম্পদ গুরুত্বপূর্ণ হলে একটি আর্থিক লিজ আরও ভাল কাজ করে এবং দীর্ঘ সময়ের জন্য ব্যবহার করা হবে. যদি আপনি সম্পদের উপর সম্পূর্ণ নিয়ন্ত্রণ চান এবং ভবিষ্যতে এটি কিনতে চান তাহলে এটি বিবেচনা করুন. ফাইন্যান্স লিজে সাধারণত উচ্চ মাসিক পেমেন্ট থাকে, তাই তারা স্থিতিশীল এবং পূর্বাভাসযোগ্য ক্যাশ ফ্লো সহ ব্যবসার জন্য ভাল. তারা ট্যাক্স বেনিফিটও অফার করতে পারে, কারণ কিছু ক্ষেত্রে সুদ এবং ডেপ্রিসিয়েশন ক্লেম করা যেতে পারে. এই বিকল্পটি মেশিনারি, ভারী সরঞ্জাম বা দীর্ঘমেয়াদী গাড়ির জন্য সাধারণ.
যখন নমনীয়তা আরও গুরুত্বপূর্ণ তখন একটি অপারেটিং লিজ একটি ভাল পছন্দ. এটি অল্প সময়ের জন্য প্রয়োজনীয় সম্পদ বা যাদের ঘন ঘন আপগ্রেড প্রয়োজন তাদের জন্য উপযুক্ত. মাসিক পেমেন্ট সাধারণত কম হয়, যা আপনাকে ক্যাশ বাঁচাতে সাহায্য করে. রক্ষণাবেক্ষণ এবং মেরামতের দায়িত্ব প্রায়শই কম থাকে, প্রচেষ্টা এবং ঝুঁকি হ্রাস করে. এই লিজের ধরনটি এমন ইন্ডাস্ট্রিতে ভালভাবে কাজ করে যেখানে প্রযুক্তি বা সরঞ্জাম দ্রুত পুরানো হয়ে যায়, যেমন IT বা ফ্লিট গাড়ি.
What is the main difference between an operating lease and a finance lease?
A financial lease is for long-term use with ownership benefits, while an operating lease is short-term, where the asset is rented and returned after use.
How are operating and finance leases shown on the balance sheet?
Under Ind AS 116, most leases are entered in the balance sheet as a right-of-use asset and a lease liability.
Are lease payments tax-deductible under both types of lease?
Yes, lease payments are generally tax-deductible, but deductions differ based on lease type, ownership, depreciation, and interest treatment.
Can ownership transfer to the lessee in a finance lease?
Yes, a finance lease usually allows the lessee to buy or own the asset at the end of the lease term.
Which lease is best for short-term equipment use in India?
An operating lease is better for short-term use, as it offers flexibility, lower commitment, and easier upgrades.
03 জুলাই 2026
7 মিনিট পড়ুন
পূর্ববর্তী পোস্ট
