भारतातील होम लोनवरील TDS कसे कपात करावे

जेव्हा खरेदीदार विक्रेत्याकडून प्रॉपर्टी खरेदी करतो, तेव्हा TDS कपात करणे आवश्यक आहे.

कायद्यात असे म्हटले आहे की TDS कपात करणे ही खरेदीदाराची जबाबदारी आहे. परंतु होम लोन च्या बाबतीत, खरेदीदार थेट विक्रेत्याला देय करत नाही. त्याऐवजी, लेंडर खरेदीदाराच्या वतीने विक्रेत्याला देय करतो. म्हणूनच होम लोन TDS कपात फॉलो करणे कठीण आहे.

खरेदीदार एकतर TDS कपात करू शकतात किंवा त्यांच्या वतीने ते करण्यासाठी लेंडिंग संस्थेची विनंती करू शकतात. या दोन्ही पद्धतींविषयी अधिक जाणून घेण्यासाठी खाली वाचा.

खालील उदाहरणाचा विचार करा. X Y कडून ₹1 कोटी मध्ये प्रॉपर्टी खरेदी करीत आहे. X लेंडर Z कडून ₹40 लाखांसाठी लोन घेते. होम लोनवरील TDS कपात करण्यासाठी लेंडर जबाबदार नसल्याने, Z TDS कपात न करता थेट Y ला ₹40 लाख देय करेल. उर्वरित रक्कम X द्वारे स्वयं-वित्तपुरवठा केली जाईल आणि ही रक्कम भरताना, X ने 1% TDS कपात करणे आवश्यक आहे. अधिक स्पष्टतेसाठी खालील कॅल्क्युलेशन पाहा.

* नोंद घ्या की 14.05.20 आणि 31.03.21 दरम्यान विकलेल्या प्रॉपर्टीसाठी, लागू TDS दर 0.75 % आहे.

खरेदीदाराला त्यांच्या वतीने TDS कपात करण्यासाठी लेंडरला कसे मिळू शकेल?

पायरी 1 - ॲप्लिकेशन लिहा

एकदा लेंडर तुमचे लोन मंजूर केल्यानंतर, तुमच्या वतीने TDS कपात करण्याची विनंती करणारे ॲप्लिकेशन लिहा आणि पहिल्या डिस्बर्समेंट पूर्वी ते सबमिट करा. बँक अकाउंटचा तपशील सादर करा जिथे लेंडरने कपात केल्यानंतर TDS रक्कम ट्रान्सफर करणे आवश्यक आहे. तुम्ही ॲप्लिकेशनमधील सर्व संबंधित गणना देखील दाखवणे आवश्यक आहे. तुम्ही TDS आणि इतर कॅल्क्युलेशनसाठी ऑनलाईन होम लोन कॅल्क्युलेटर वापरू शकता. ॲप्लिकेशनसाठी पोचपावती कलेक्ट करणे लक्षात ठेवा.

स्टेप 2 - विक्रेत्याला सूचित करा

विक्रेत्याला सूचित करा की लोन रकमेमधून TDS कपात केले जाईल. आदर्शपणे, भविष्यात कोणतेही गोंधळ किंवा विवाद टाळण्यासाठी तुम्ही सेल डीड/ॲग्रीमेंट मध्येच होम लोन TDS कपातीचा तपशील नमूद करावा.

स्टेप 3 - कपात आणि डिस्बर्समेंट

लेंडर TDS @ 1 % कपात करेल आणि उर्वरित रक्कम विक्रेत्याला वितरित करेल. कपात केलेला TDS विशिष्ट बँक अकाउंटमध्ये ट्रान्सफर केला जाईल.

स्टेप 4 - TDS डिपॉझिट करा

लागू मुदतीमध्ये TDS डिपॉझिट करा. विक्रेता आणि लेंडरसह TDS प्रमाणपत्राची प्रत शेअर करा.

तसेच, वाचा – होम लोनसाठी क्लोजर चेकलिस्ट

₹50 लाखांपेक्षा जास्त होम लोनवर TDS: नियम आणि अनुपालन

जर प्रॉपर्टी मूल्य ₹50 लाखांपेक्षा जास्त असेल, तर लेंडरने अंशत: पेमेंट केले असले तरीही तुम्ही होम लोनवरील TDS कपात करणे आवश्यक आहे. होम लोन TDS नियमांनुसार, केवळ स्वयं-फायनान्स केलेल्या भागावरच नाही तर एकूण प्रॉपर्टी मूल्यावर TDS @ 1% कॅल्क्युलेट करणे आवश्यक आहे. कृषी जमीन वगळता सर्व निवासी प्रॉपर्टी खरेदीवर पालन करण्याची आवश्यकता.

TDS अनुपालन प्रॉपर्टी राखण्यासाठी, तुम्ही फॉर्म 26QB वापरून कपात रिपोर्ट केल्याची खात्री करा, कपातीच्या महिन्याच्या शेवटी 30 दिवसांच्या आत TDS भरा आणि विक्रेत्यासह फॉर्म 16B शेअर करा. जरी लेंडर थेट विक्रेत्याला देय देत असेल तरीही, तुम्ही वेळेवर कपात आणि डिपॉझिटसाठी जबाबदार आहात.

तसेच, वाचा – एनआरआय होम लोनची सर्व निटी-ग्रिटी जाणून घ्या

TDS पेमेंट प्रक्रिया: TDS ऑनलाईन कसे आणि केव्हा डिपॉझिट करावे

प्रॉपर्टी ट्रान्झॅक्शन दरम्यान TDS कपात केल्यानंतर, पुढील पायरी म्हणजे कालमर्यादा न गमावता TDS पेमेंट प्रक्रिया पूर्ण करणे. You can handle the entire filing and payment digitally through the Income Tax portal.

Steps to deposit TDS online:

1. Visit the portal and select Form 26QB for property-related TDS.

2. Enter buyer, seller, property value, and payment details.

3. Verify the pre-calculated TDS amount.

4. Deposit TDS online via net banking, debit card, or authorised bank payment gateway.

5. Download the acknowledgment and later generate Form 16B to provide to the seller.

तसेच, वाचा – होम लोनवर मोठे डाउन पेमेंट करण्याचे फायदे आणि तोटे

What is Section 194IA and its Impact on TDS Deduction?

To regulate high-value property transactions, Section 194IA mandates TDS on residential properties priced at ₹50 lakhs or more. It applies whether the transaction is partly self-funded or financed by a home loan.

Impact of Section 194IA TDS on buyers:

– You must deduct TDS @ 1% before paying the seller.

– TDS deduction property obligations remain even if the lender pays the seller directly.

– A separate Form 26QB must be filed for every buyer-seller combination.

– For a 194IA home purchase, Form 16B must be issued to the seller after TDS payment for record-keeping.

तसेच, वाचा – कम्पोझिट लोन विषयी जाणून घेण्याच्या 10 गोष्टी

TDS on Property Purchase from Builder

You must deduct TDS even when purchasing directly from a builder, provided the property value exceeds ₹50 lakhs. This requirement applies to both under-construction and ready-to-move properties.

When paying instalments linked to construction stages, the deduction applies to each payment instead of a single final deduction. This ensures compliance with TDS on builder property throughout the purchase cycle.

Mentioning property purchase TDS in the Sale Agreement allows for transparency on adjustment amounts, possession timelines, and remaining instalments. This makes it easier to comply with home TDS rules and avoid disputes with the builder later.

तसेच, वाचा – प्लॉट वर्सिज फ्लॅट - कोणता चांगला गुंतवणूक पर्याय आहे?

Joint Home Loans and TDS Deduction

TDS obligations do not change when more than one buyer purchases the property under a joint loan.

How it works for joint home loan TDS:

– TDS must be deducted by each buyer based on their ownership share and not on how much loan they repaid.

– Each buyer needs to file a separate Form 26QB and issue their own Form 16B.

Some considerations to keep in minds:

– Applies regardless of the share of funding

– Lender doesn’t handle TDS on co-borrower loan

– Proper record keeping prevents mismatches in tax statements for property TDS joint loan

Penalties for Non-Deduction or Late Payment of TDS on Property Purchase

Missing or delaying TDS deductions can lead to financial and compliance consequences. Here’s what happens if TDS is delayed or skipped:

– TDS penalty property may apply for failure to deduct or deposit.

– Interest accrues for every month of late TDS payment until cleared.

– A penalty equal to the deducted amount can be imposed in case of non-deduction TDS fine.

To avoid penalties, keep a record of deduction dates, Form 26QB payment acknowledgments, and Form 16B receipts for seller communication and tax filing.

Are you looking for attractive home loan interest rates? If yes, then Tata Capital is the right lender for you. Our loan application process is hassle-free and involves minimal documentation. To make it easier for you to pay the home loan EMI, we offer flexible repayment options.

We also have years of experience in the industry and offer dedicated after-sales support. Visit our website today to assess your home loan eligibility using our online home loan eligibility calculator.