Tata ক্যাপিটাল > ব্লগ > ওয়েলথ সার্ভিস > অর্থবর্ষ 2026-27 (এওয়াই 2027-28) এর জন্য ভারতে আয়কর স্ল্যাব এবং হার
10 মার্চ 2026
18 মিনিট পড়ুন
3064
ভারতের অর্থমন্ত্রী, শ্রীমতী নির্মলা সীতারমণ, 2026 ফেব্রুয়ারি 2027 তারিখে বাজেট 1-2026 উপস্থাপন করেছেন. এটি তার প্রথম ভারতীয় অর্থমন্ত্রী হিসাবে পরপর নয় বছর কেন্দ্রীয় বাজেট উপস্থাপন করে. বাজেটে ঘোষণা এবং সংশোধনগুলি 1 এপ্রিল 2026 থেকে কার্যকর হবে, আর্থিক বছর 2026-27 এর জন্য.
A crucial component of the Budget is the income tax slabs set by the government. এই স্ল্যাবগুলি হল ফিক্সড ইনকাম রেঞ্জ, প্রতিটি অন্য হারে ট্যাক্স ধার্য করা হয়. The 2026-27 Budget did not change the current income tax slabs.
This article provides all the required information on income tax slabs and tax rates under the new and old regimes for FY 2026-27.
নতুন কর ব্যবস্থার অধীনে প্রাথমিক ছাড়ের সীমা ₹4 লক্ষ, যার অর্থ এই সীমা পর্যন্ত আয় কর-মুক্ত. Salaried taxpayers get a standard deduction of Rs. 75,000. Besides, a rebate under Section 87A of Rs. 60,000 ensures that if your net taxable income is up to Rs. 12 lakh, you pay zero tax after the rebate (effectively up to Rs. 12.75 lakh with the standard deduction). The increase in rebate benefits middle-income earners the most, as they get lower tax rates and a higher tax-free limit without requiring many deductions.
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 4 লক্ষ থেকে 8 লক্ষ | 5% |
| 8 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | 10% |
| 12 লক্ষ থেকে 16 লক্ষ | 15% |
| 16 লক্ষ থেকে 20 লক্ষ | 20% |
| 20 লক্ষ থেকে 24 লক্ষ | 25% |
| Above 24 lakh | 30% |
For FY 2026-27, taxpayers continue to enjoy the basic exemption limit of Rs. 2.5 lakh under the old tax regime. The standard deduction is Rs. 50,000. Many other deductions, such as Section 80C, home loan interest, HRA, health insurance premiums, etc., which help reduce taxable income, are also permitted. This regime benefits people who claim high deductions and investments, as they can save more on tax liability.
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 2.5 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 2.5 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | 5% |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | 20% |
| Above 10 lakh | 30% |
The old and new tax regimes are different in many ways. The new tax regime has lower tax rates but fewer deductions. The old tax regime has higher rates but allows many deductions, including 80C, HRA, and home loan interest. The standard deduction is higher under the new regime, making it simple for most salaried taxpayers.
| বৈশিষ্ট্য | নতুন কর ব্যবস্থা | Old tax regime |
| করের হার | নিচের ডেক | আরো বেশি |
| কেটে নেওয়া পরিমাণ | সীমিত | Many |
| Standard deduction | Rs.75,000 | Rs. 50,000 |
| Basic exemption limit | Rs. 4 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 2.5 লক্ষ পর্যন্ত |
| Tax filing procedure | Simplified | Tedious |
| এর জন্য শ্রেষ্ঠ | Fewer investments | High deductions |
The new regime is better if you have fewer deductions and want simplicity. The old regime is better if you claim large deductions. You must calculate tax under both regimes and choose to file income tax returns under the regime with the lower tax burden.
The new tax regime is suitable for people who want lower tax rates and a simple tax filing process. It is best for salaried employees, young earners, and those who don’t claim many deductions or exemptions. It reduces paperwork and makes tax calculation easier.
The major differences between the two are:
All in all, you should opt for the new tax regime slabs if you have fewer investments and deductions, or when your annual income is Rs. 12.75 lakh, and you can use the standard deduction and Section 87A rebate to make your tax liability zero.
পুরানো কর ব্যবস্থা সেই সকল ব্যক্তিদের জন্য সেরা যারা কর হ্রাস করার জন্য অনেক ছাড় ব্যবহার করেন. It helps those who invest and claim exemptions.
You should choose the old regime tax slab if you fall under the following categories:
If your total deductions are high, the old tax regime slabs usually result in lower tax payable.
An annual income of up to Rs. 12 lakh is effectively tax-free under the new tax regime (FY 2026-27). It is because of the Section 87A rebate of up to Rs. 60,000, which reduces your tax liability to zero. Salaried people also get a standard deduction of Rs. 75,000, so their salary up to Rs. 12.75 lakh can be tax-free after deduction and rebate.
This means most middle-income taxpayers pay no tax if their taxable income is within this limit. However, if income exceeds this level, the normal new regime tax slab rates apply. The higher rebate and deduction make the new regime more beneficial for many salaried individuals.
Income up to Rs. 12 lakh is tax-free under the new tax regime due to a rebate under Section 87A. If your taxable income is Rs. 12 lakh or less, the government gives a rebate of Rs. 60,000 that reduces your tax liability to zero. Earlier, this rebate was Rs. 25,000 if the taxable income was Rs. 7 lakh or less.
The tax amount on Rs. 12 lakh as per the new tax regime slabs is Rs. 60,000. Subtracting the Section 87A rebate, the total tax payable becomes zero. Hence, income up to Rs. 12 lakh can be tax-free under the new tax regime.
The following example outlines the tax calculation for an annual income of Rs. 12 lakh under the new tax regime.
| স্ল্যাব | করের হার | Amount (Rs.) |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | 0% | 0 |
| 4 lakh to 8 lakh (4,00,000) | 5% | 20,000 |
| 8 lakh to 12 lakh (3,25,000) | 10% | 32,500 |
| মোট কর | 52,500 | |
| সেকশন 87A ছাড় | (52,500) | |
| Final tax payable | 0 |
If you want to calculate income tax on your salary, here’s the step-by-step process you must follow:
Here’s the tax calculation for an annual income of Rs. 10 lakh under both regimes.
| Latest tax slabs in India | Tax liability (Rs.) | |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 4,00,000 at 0% | 0 |
| 4 লক্ষ থেকে 8 লক্ষ | Rs. 4,00,000 at 5% | 20,000 |
| 8 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | Rs. 1,25,000 at 10% | 12,500 |
| মোট | 32,500 | |
| Section 87A rebate (As income is below Rs. 12 lakh) | (32,500) | |
| Tax after rebate | 0 | |
| Cess (4%) | 0 | |
| Total tax liability | 0 | |
The total tax liability under the new regime for an annual income of Rs. 10 lakh is zero.
| Latest tax slabs in India | Tax liability (Rs.) | |
| 2.5 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 2,50,000 at 0% | 0 |
| 2.5 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | Rs. 2,50,000 at 5% | 12,500 |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | Rs. 2,00,000 at 20% | 40,000 |
| মোট | 52,500 | |
| Cess (4%) | 2,100 | |
| Total tax liability | 54,600 | |
The total tax liability under the old regime for an annual income of Rs. 10 lakh is Rs. 54,600.
Here’s the tax calculation for an annual income of Rs. 15 lakh under both regimes.
| Latest tax slabs in India | Tax liability (Rs.) | |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 4,00,000 at 0% | 0 |
| 4 লক্ষ থেকে 8 লক্ষ | Rs. 4,00,000 at 5% | 20,000 |
| 8 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | Rs. 4,00,000 at 10% | 40,000 |
| 12 লক্ষ থেকে 16 লক্ষ | Rs. 2,25,000 at 15% | 33,750 |
| মোট | 93,750 | |
| Cess (4%) | 3,750 | |
| Total tax liability | 97,500 | |
The total tax liability under the new regime for an annual income of Rs. 15 lakh is Rs. 97,500.
| Latest tax slabs in India | Tax liability (Rs.) | |
| 2.5 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 2,50,000 at 0% | 0 |
| 2.5 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | Rs. 2,50,000 at 5% | 12,500 |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | Rs. 4,75,000 at 20% | 95,000 |
| মোট | 1,07,500 | |
| Cess (4%) | 4,300 | |
| Total tax liability | 1,11,800 | |
The total tax liability under the old regime for an annual income of Rs. 15 lakh is Rs. 1,11,800.
Here’s the tax calculation for an annual income of Rs. 20 lakh under both regimes.
| Latest tax slabs in India | Tax liability (Rs.) | |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 4,00,000 at 0% | 0 |
| 4 লক্ষ থেকে 8 লক্ষ | Rs. 4,00,000 at 5% | 20,000 |
| 8 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | Rs. 4,00,000 at 10% | 40,000 |
| 12 লক্ষ থেকে 16 লক্ষ | Rs. 4,00,000 at 15% | 60,000 |
| 16 লক্ষ থেকে 20 লক্ষ | Rs. 3,25,000 at 20% | 65,000 |
| মোট | 1,85,000 | |
| Cess (4%) | 7,400 | |
| Total tax liability | 1,92,400 | |
The total tax liability under the new regime for an annual income of Rs. 20 lakh is Rs. 1,92,400.
| Latest tax slabs in India | Tax liability (Rs.) | |
| 2.5 লক্ষ পর্যন্ত | Rs. 2,50,000 at 0% | 0 |
| 2.5 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | Rs. 2,50,000 at 5% | 12,500 |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | Rs. 5,00,000 at 20% | 1,00,000 |
| Above 10 lakh | Rs. 4,25,000 at 30% | 1,27,500 |
| মোট | 2,40,000 | |
| Cess (4%) | 9,600 | |
| Total tax liability | 2,49,600 | |
The total tax liability under the old regime for an annual income of Rs. 20 lakh is Rs. 2,49,600.
Marginal relief is a tax benefit that ensures you do not pay more tax than the extra income you earn after crossing a tax limit. It applies when your income slightly exceeds the level where a rebate or surcharge stops. Without marginal relief, a small increase in income could lead to a large jump in tax burden.
For example, if the rebate applies up to Rs. 12 lakh and your income rises to Rs. 12.1 lakh, your tax should not exceed the extra Rs. 10,000 you earned. Marginal relief reduces the excess tax. It mainly applies near rebate limits and surcharge thresholds, protecting taxpayers from sudden and unfair tax increases.
Marginal relief is calculated by comparing the extra income earned with the extra tax payable after crossing a rebate limit. If the extra tax exceeds the extra income, relief is given to reduce the tax.
Here’s an example to explain this better:
The tax amount on an income of Rs. 12,10,000 is around Rs. 61,000.
Since the tax amount (Rs. 61,000) is much more than the extra income (Rs. 10,000), marginal relief applies.
You will pay only about Rs. 10,000 as tax, and not Rs. 61,000. This ensures your tax increase is fair and proportional.
Surcharge and Health & Education Cess are extra charges added to your income tax. A surcharge applies only to high-income taxpayers. It is charged when your total income exceeds certain limits, such as Rs. 50 lakh, Rs. 1 crore, or more. The surcharge is calculated as a percentage of your income tax, not your income.
The Health & Education Cess is 4% of your total tax, including surcharge if applicable. It applies to all taxpayers, regardless of income level. This cess helps the government fund healthcare and education programs.
In a nutshell, the surcharge applies only to high-income individuals, while the 4% cess applies to everyone paying income tax.
A surcharge on income tax is an extra tax levied on people with high annual incomes. It is calculated as a percentage of the income tax amount, not on total income. It increases the total tax liability for high earners.
The surcharge rates and income limits are as follows:
Surcharge applies only after calculating the normal income tax.
Health and Education Cess is an extra 4% charge on your total income tax. It is added after your income tax and surcharge (if any) are calculated. The government uses this money to improve healthcare and education services in India. This cess applies to all taxpayers, regardless of income level or tax regime.
For example:
If your total income tax is Rs. 50,000, the cess will be:
4% of Rs. 50,000 = Rs. 2,000
So, your final tax payable becomes Rs. 52,000.
This means cess slightly increases your final tax amount.
আপনার আয়ের স্তরের উপর ভিত্তি করে আপনাকে কত ট্যাক্স পে করতে হবে তা নির্ধারণ করার জন্য বিভিন্ন ধরনের করদাতাদের জন্য আয়কর স্ল্যাব প্রযোজ্য. তারা মূলত বেতনভোগী কর্মচারী, ফ্রিল্যান্সার এবং ব্যবসায়িক মালিক সহ ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য. সিনিয়র সিটিজেন এবং সুপার সিনিয়র সিটিজেনরা কিছু নির্দিষ্ট ব্যবস্থার অধীনে বিশেষ সুবিধা সহ ট্যাক্স স্ল্যাব ব্যবহার করে.
হিন্দু অবিভক্ত পরিবারগুলিকে (HUF) তাদের ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করার সময় স্ল্যাব নিয়মগুলি অনুসরণ করতে হবে. নন-রেসিডেন্ট ইন্ডিয়ানস (এনআরআই) স্ল্যাবের বিধান অনুযায়ী ভারতে আয় করা আয়ের উপরও ট্যাক্স পে করেন. সহজভাবে বলতে গেলে, ভারতে করযোগ্য আয় উপার্জনকারী যে কোনও ব্যক্তিকে অবশ্যই আয়কর স্ল্যাবের নিয়ম অনুসরণ করতে হবে.
60 বছরের কম বয়সী ব্যক্তিদের জন্য আয়কর স্ল্যাব তাদের করযোগ্য আয়ের উপর ভিত্তি করে আবেদন করে. পুরানো কর ব্যবস্থার অধীনে, সাম্প্রতিক ট্যাক্স স্ল্যাবগুলি হল:
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 2.5 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 2.5 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | 5% |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | 20% |
| Above 10 lakh | 30% |
The new tax regime slabs for individuals below 60 years are:
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 4 লক্ষ থেকে 8 লক্ষ | 5% |
| 8 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | 10% |
| 12 লক্ষ থেকে 16 লক্ষ | 15% |
| 16 লক্ষ থেকে 20 লক্ষ | 20% |
| 20 লক্ষ থেকে 24 লক্ষ | 25% |
| Above 24 lakh | 30% |
Income tax slabs for senior citizens (age 60-80 years) under the old tax regime give a higher basic exemption limit, reducing tax burden.
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 3 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 3 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | 5% |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | 20% |
| Above 10 lakh | 30% |
Senior citizens get a Rs. 3 lakh tax-free income, which is higher than that of individuals below 60, helping them save more tax after retirement.
যখন নতুন কর ব্যবস্থার কথা আসে, তখন বয়স্ক নাগরিকদের জন্য ট্যাক্স স্ল্যাবগুলি 60 বছরের কম বয়সী ব্যক্তিদের জন্য একই হয়.
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 4 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 4 লক্ষ থেকে 8 লক্ষ | 5% |
| 8 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | 10% |
| 12 লক্ষ থেকে 16 লক্ষ | 15% |
| 16 লক্ষ থেকে 20 লক্ষ | 20% |
| 20 লক্ষ থেকে 24 লক্ষ | 25% |
| Above 24 lakh | 30% |
The tax rates for HUF and other taxpayers, like Association of Persons (AOP) and Body of Individuals (BOI), under the old tax regime are as follows:
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 2.5 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 2.5 লক্ষ থেকে 5 লক্ষ | 5% above Rs. 2.5 lakh |
| 5 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | Rs. 12,500 + 20% above Rs. 5 lakh |
| Above 10 lakh | Rs. 1,12,500 + 30% above Rs. 10 lakh |
Under the new tax regime, the tax rates are as follows:
| Taxable income (Rs.) | করের হার |
| 3 লক্ষ পর্যন্ত | শূন্য |
| 3 লক্ষ থেকে 7 লক্ষ | 5% above Rs. 3 lakh |
| 7 লক্ষ থেকে 10 লক্ষ | Rs. 20,000 + 10% above Rs. 7 lakh |
| 10 লক্ষ থেকে 12 লক্ষ | Rs. 50,000 + 15% above Rs. 10 lakh |
| 12 লক্ষ থেকে 15 লক্ষ | Rs. 70,000 + 20% above Rs. 12 lakh |
| Above 15 lakh | Rs. 1,40,000 + 30% above Rs. 15 lakh |
The old regime allows many deductions, helping reduce taxable income and lowering the tax burden. The major benefits include:
This regime is useful for people with investments, insurance, or home loans.
The new tax regime removes most deductions but offers lower tax rates. It also provides a standard deduction of Rs. 75,000. It is best for people who prefer simple tax filing and fewer investments.
Most deductions and exemptions are not allowed under the new tax regime. This helps to keep tax filing simple but removes many tax-saving options.
The major deductions not allowed in the new tax regime include:
The new tax regime allows only the standard deduction and limited specific deductions.
Under the old regime, you can claim several deductions and exemptions to reduce your taxable income and save tax. So, if you are planning to file your income tax returns under the old tax regime, you can claim the following deductions:
These benefits make the old regime useful for people with investments and loans.
In the latest Budget 2026, there were no major changes to income tax slab rates, and the existing new and old regime structures continue. However, the Budget focused on economic growth and infrastructure.
The focus areas for this year’s Budget included:
Overall, the Budget focused more on economic growth and infrastructure than on changing tax slabs.
While there were no major tax changes in the Budget 2026, here’s a quick overview of the points you should keep in mind:
The following simple steps help you check which income tax slab you fall under:
Here are some simple tips to save income tax legally:
Choosing the right income tax regime is important for lowering your tax liability and increasing your savings. The new tax regime is suitable for people who prefer lower tax rates and simple filing with fewer deductions. The old tax regime is better for those who claim deductions like 80C, HRA, health insurance, and home loan interest. You should always calculate your tax under both regimes before filing your return. This helps you see which option gives a lower tax. If you make the right choice, you can save money legally and manage your finances better every year.
নতুন ব্যবস্থার অধীনে, ₹4 লক্ষ পর্যন্ত আয় কর-মুক্ত. তারপর ট্যাক্সের হার ধীরে ধীরে বৃদ্ধি পায়: 5% ₹8 লক্ষ পর্যন্ত, 10% ₹12 লক্ষ পর্যন্ত, 15% ₹16 লক্ষ পর্যন্ত, 20% ₹20 লক্ষ পর্যন্ত, 25% ₹24 লক্ষ পর্যন্ত এবং 30% ₹24 লক্ষের বেশি. পুরানো ব্যবস্থার জন্য, ₹2.5 লক্ষ পর্যন্ত আয় কর-মুক্ত. ₹5 লক্ষ পর্যন্ত ট্যাক্সের হার 5%, ₹10 লক্ষ পর্যন্ত 20%, এবং ₹10 লক্ষের বেশি হলে 30% বৃদ্ধি পাবে.
কম ছাড় এবং সহজ ট্যাক্স সহ ব্যক্তিদের জন্য নতুন ব্যবস্থা ভাল. যদি আপনি 80সি, এইচআরএ বা হোম লোনের সুদের মতো ছাড় ক্লেম করেন তাহলে পুরানো ব্যবস্থা ভাল. আপনাকে উভয় পদ্ধতির অধীনে ট্যাক্স গণনা করতে হবে এবং কম পরিমাণের বিকল্প নির্বাচন করতে হবে.
না, HRA, সেকশন 80C বিনিয়োগ, স্বাস্থ্য বীমা (80D) এবং হোম লোনের সুদের মতো বেশিরভাগ ছাড় নতুন পদ্ধতিতে অনুমোদিত নয়. শুধুমাত্র স্ট্যান্ডার্ড ডিডাকশন এবং কয়েকটি সীমিত সুবিধা উপলব্ধ. এটি ট্যাক্স গণনা সহজ রাখে কিন্তু সেভিং বিকল্পগুলি হ্রাস করে.
বেতনভোগী ব্যক্তিরা নতুন কর ব্যবস্থার অধীনে ₹75,000 স্ট্যান্ডার্ড ছাড় ক্লেম করতে পারেন. পুরানো ব্যবস্থার অধীনে, স্ট্যান্ডার্ড কেটে নেওয়ার পরিমাণ হল ₹50,000. এই পরিমাণটি অটোমেটিকভাবে বেতন থেকে কেটে নেওয়া হয়, করযোগ্য আয় হ্রাস করে এবং সামগ্রিক করের দায়বদ্ধতা হ্রাস করে.
আপনি আপনার আয়কর রিটার্ন ফাইল করার সময় নিয়ম পরিবর্তন করতে পারেন. বেতনভোগী কর্মচারীরা আর্থিক বছর শুরুতে তাদের নিয়োগকর্তাকে জানাতে পারেন. ব্যবসায়িক মালিকদের সুইচ করার উপর সীমাবদ্ধতা রয়েছে, তাই একটি শাসন নির্বাচন করার আগে তাদের অবশ্যই সাবধানে নির্বাচন করতে হবে.
আয়কর স্ল্যাব হল একটি নির্দিষ্ট হারে করযোগ্য আয়ের একটি রেঞ্জ. আপনার আয় বাড়ার সাথে সাথে, উচ্চ হারে কর ধার্য করা হয়. এটি ন্যায্য কর নিশ্চিত করে, যেখানে বেশি আয় করা মানুষ বেশি ট্যাক্স পে করেন, যেখানে কম আয় করা ব্যক্তিদের কম ট্যাক্স ধার্য করা হয়.
PMS এবং AIF-এর মধ্যে পার্থক্য: তুলনা, সুবিধা, অসুবিধা এবং কোনটি ভাল
PMS বনাম মিউচুয়াল ফান্ড: পার্থক্য, রিটার্ন এবং কোনটি আপনার জন্য সঠিক
তালিকাভুক্ত নয় এমন শেয়ার: অর্থ, ঝুঁকি, ট্যাক্সেশন এবং কীভাবে ভারতে বিনিয়োগ করবেন
ভারতের সেরা ডেট বিনিয়োগের বিকল্প: স্থিতিশীল রিটার্ন, সিকিউরিটি এবং ট্যাক্স বেনিফিট
পূর্ববর্তী পোস্ট